Programma 11. Financieel solide

Voor de BSOB hebben we in 2020 hogere uitvoeringskosten van per saldo € 283.760 en € 19.250 vanaf 2021. Dit heeft een aantal oorzaken. Als eerste is het nadeel in 2020 is veroorzaakt door hogere kosten die BSOB heeft moeten maken (€ 176.300) die voor het grootste deel te verklaren zijn door het sterk toegenomen aantal bezwaarschriften. Dit heeft geleid tot extra inhuur en hoge proceskosten. De toename van WOZ-bezwaren is een landelijke trend, het risico bestaat dat dit nadeel in de toekomst een structureel effect kan krijgen. Als tweede heeft de BSOB minder kosten gemaakt die we kunnen doorbelasten aan o.a. de afvalstoffenheffing en de rioolheffing (2020 nadeel van € 14.500, vanaf 2021 € 20.100). Als derde bestaat het nadeel uit lagere invorderingsopbrengsten. Op basis van ervaringscijfers zijn deze vanaf 2021 structureel met € 13.700 verlaagd. Als laatste is er in 2020 een incidenteel nadeel van € 93.000. Door COVID-19 heeft de invordering tot 1 september stilgelegen, dus zijn er nauwelijks invorderingsopbrengsten in 2020.

We verlagen de jaarlijkse onttrekking uit de reserves Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas en Deposito BNG met in totaal € 134.000 in 2024. In het verleden hebben we om specifieke redenen geld in deze reserves gestort om dit vervolgens verspreid over meerdere jaren in te zetten voor de reguliere begroting. We bouwen het bedrag af dat we jaarlijks inzetten voor de begroting.

We verhogen de OZB met de reguliere inflatie. Dit betekent jaarlijks een extra opbrengst van € 436.000. Op basis van de prioriteitennota 2021-2024 is de inflatie vastgesteld op 2,25%. Dit percentage is gebaseerd op cijfers van het Centraal Planbureau.

We ontvangen dit jaar € 272.000 minder aan rente-inkomsten door de COVID-19 crisis. Verenigingen en instellingen krijgen de mogelijkheid om dit jaar geen rente en aflossing te betalen, onder voorwaarde van ondertekening van aanvullende overeenkomst waarbij de looptijd van de lening wordt verlengd met 1 jaar. Op dit moment zijn 7 lening overeenkomsten aangepast. Hierdoor ontvangen we dit jaar € 167.000 minder aan aflossing en € 272.000 minder aan rente-inkomsten. Deze laatste nemen we op als 3O-ontwikkeling.

We verwachten in 2021 lagere inkomsten uit toeristenbelasting. Het aantal overnachtingen in 2020 zal door de COVID-19 crisis aanzienlijk lager liggen dan voorgaande jaren. De begrote opbrengst is jaarlijks € 230.000. We werken met een systeem van achteraf aangifte doen. Dus de opbrengst dit jaar is van de overnachtingen in 2019. En volgend jaar ontvangen we de overnachtingen van 2020. We moeten dus rekening houden met minder inkomsten in 2021. We schatten dit ruwweg in op € 57.000. Dit is gelijk aan de compensatie die we vanuit het Rijk ontvangen.

We stellen de opbrengst precariobelasting incidenteel bij met nadeel van € 35.000. We hebben eerder besloten om gedurende de COVID-19 maatregelen (1 maart tot 1 september 2020) geen precariobelasting te innen.

We hebben een voordeel van € 200.000 in 2021 en 2022 en jaarlijks € 150.000 vanaf 2023 door een hogere doorbelasting van kosten aan afval, riolering en grondexploitatie. Deze hogere doorbelasting komt vooral door loon- en prijsontwikkeling vanuit CAO ontwikkelingen. Deze hogere kosten worden opgevangen binnen de tarieven van afval, riolering en grondexploitatie.

Door de lage rente en de inschatting van een lagere financieringsbehoefte (minder vreemd vermogen) verwachten we een voordeel van € 100.000 in 2021, € 150.000 in 2022 en daarna jaarlijks € 300.000. Het voordeel varieert omdat dit afhankelijk is van verwachte liquiditeitsprognose. Via de reserve renteomslag kunnen we renterisico opvangen en kunnen de voordelen ook gerealiseerd worden in de begroting. Uiteraard is het lastig te voorspellen wat de renteontwikkeling is naar de toekomst.

We verwachten in 2020 een nadeel van € 100.000. Het jaarlijkse dividend van de BNG wordt in 2020 waarschijnlijk niet uitgekeerd. In opdracht van de Europese bank is besluitvorming over de dividenduitkering over het jaar 2019 uitgesteld tot na 31 december 2020. De BNG heeft overigens wel de intentie om tot uitkering over te gaan. Voorzichtigheidshalve gaan we er voor dit jaar uit dat dit geld niet uitgekeerd wordt.

We verwachten € 100.000 minder nodig te hebben voor de compensatie van loon- en prijsstijgingen. In de meicirculaire hebben we een totaalbedrag van € 4,1 miljoen hiervoor gereserveerd. We verwachten dat we voldoende hebben aan € 4 miljoen.

We stellen voor om de OZB voor 2021 extra te verhogen met 5%. Dit betekent een extra opbrengst van € 969.000. Deze verhoging is conform de vastgestelde prioriteitennota 2021-2024 nodig om te komen tot een sluitende begroting.

De septembercirculaire 2020 van de algemene uitkering uit het gemeentefonds geeft de volgende uitkomsten. Voor het jaar 2020 € 5,7 miljoen positief, voor 2021 € 1,8 miljoen positief, voor 2022 € 2,3 miljoen positief, voor 2023 € 551.00 positief en vanaf 2024 € 612.000 positief.